首页> 成功案例 >重庆烟草-全面预算管理应用案例

重庆烟草-全面预算管理应用案例

重庆市烟草商业公司,虽然在全国各个省份中,经营规模并不算大的烟草商业公司,但却是业务最为全面,下级单位最多,管理最为复杂的地级公司之一。从业务面上既包括卷烟营销、物流业务,也包括烟叶经营业务以及复烤业务;从下级单位看,既有专业公司,又有多达39个区县分公司,并且有13个区县分公司是两烟公司以及2家复烤专业公司。

1. 项目背景

重庆市烟草商业公司,虽然在全国各个省份中,经营规模并不算大的烟草商业公司,但却是业务最为全面,下级单位最多,管理最为复杂的地级公司之一。从业务面上既包括卷烟营销、物流业务,也包括烟叶经营业务以及复烤业务;从下级单位看,既有专业公司,又有多达39个区县分公司,并且有13个区县分公司是两烟公司以及2家复烤专业公司。

重庆市烟草商业公司从2003年开始使用预算管理软件实现预算管理,由于原软件不能随着管理流程的优化调整进行修改。在2008年开始利用行业统一会计核算软件中的报表系统结合EXECL表格进行预算编制报送。,在这个模式下,预算管理时效性差,无法做到预算管理的实时监控;系统性差,区县公司领导,尤其是市局公司领导无法掌控全面系统的预算信息;更缺乏提高预算管理水平,推行对标管理,行业专业管理的信息化工具和手段。

在这种管理难度大,又缺乏信息化支撑手段的背景下,为适应行业的发展,预算管理层次和跨距不断增大,建立一套科学、完整、规范的预算管理体系,构建统一的三算合一平台,发挥集团管理优势,提高管理效率,实施新的预算管理软件就成为当时重庆烟草规模化发展、提升集团管理能力和水平的当务之急。

2. 项目应用

根据重庆市烟草公司的预算管理情况,全市采用集中式管理分布应用模式帮助重庆烟草在预算填制、预算审核与批准、预算执行与控制、预算调整、预算监督的博弈中找到均衡点,推动、支撑了重庆烟草商业的全面管理创新。

■ 实现跨公司主体帐套的预算上报与批复模式;

■ 通过归口管理模式实现预算的专业化管理;

■ 实现全市共享预算指标及预算事项数据;

■ 实现业务流与审批流相结合的工作机制;

■ 实现预算全程电子化与网络化,保证业务合规开展,公开透明;

■ 通过预算批复实现预算申请控制;

■ 通过资金业务实现预算拨钱控制;

■ 通过报销业务实现预算花钱控制;

■ 通过项目业务实现预算立项控制。

3. 应用效果

通过使用用友烟草商业企业全面预算管理解决方案,使得市公司预算管理从人为控制、手工管理变成计算机系统自动监控,从而避免了人的主观干预和业务行为的随意性,业务管理内容明细化、量化,特别是归口管理,集团统一控制功能,使得市公司领导真正掌控企业。

(1)快速、准确完成预算编制与汇总

系统采取数据大集中网络化应用,使得重庆烟草商业公司分布全市各地的下级公司和机构能够同一时间报送各自的预算报表,不受时间和地域的限制。另外,系统提供预算编制、自动汇总计算和检查纠错的功能,使下级公司汇总各预算指标和执行情况时快捷和准确,大大降低了相关人员的工作强度,提高了工作成果的质量。

(2)实现实时预算控制

系统可以在业务人员录入费用报销业务单据时,就自动检测预算额度,按照设置的预算控制方式处理业务,从而使得业务的运营处于公司管理层的预想范围以内,降低了经营风险,强化了管理制度的贯彻执行。

(3)通过归口管理,既强化了各单位内部管理的专业性,针对性;同时,在市公司建立归口管理机构,专业预算管理,全员预算管理才真正落到实处。避免了只靠财务部门外行管内行的传统管理模式。上级单位的归口管理与下级单位内部的归口管理专业对口,结合预算执行考核,全面预算管理才能做到层层分解,层层负责,层层落实。

(4)通过全面预算管理项目实施,逐步建立标准定额体系,把费用,成本与业务量直接挂钩,建立单位成本费用定额体系,使成本费用透明化公平化,降低成本费用更有针对性和真实性;同时,建立标准定额体系,各个单位之间的费用水平,才具有可比性,市公司管理层能够一目了然了解到管理中出现的异常,有助于制定有针对性的应对措施。

(5)重庆市烟草商业公司将信息技术与管理有机融合,构建了财务集中核算和以指标预算为核心的全面预算实时控制模式,这种模式的建立为整个公司的实时反映企业财务状况和经营成果、对资金的流出进行实时监控、防范经营风险,以及提升企业竞争能力提供支持。

(6)业务,预算,财务信息的有效集成,由于预算管理系统与业务报销系统、卷烟烟叶业务管理系统以及财务核算系统共建于一个NC平台之上,业务人员在日常工作中填制的报销单据、经财务审核确认后自动生成会计凭证,从而实现了业务管理、预算管理,报销管理与财务核算系统的一体化,减轻了财务人员的工作量,使得“数出一门,实时财务”成为现实。